Jak prawidłowo wypełnić formularz SD-Z2 w przypadku darowizny od rodziców?
Formularz SD-Z2 jest dokumentem podatkowym, który należy złożyć do Urzędu Skarbowego, gdy otrzymamy darowiznę od osób najbliższych, np. rodziców, i chcemy skorzystać ze zwolnienia z podatku. Należy wypełnić go czytelnie, poprawnie, zwracając uwagę na obowiązujące terminy. Do skorzystania ze zwolnienia podatkowego konieczne jest zgłoszenie darowizny w ciągu 6 miesięcy od jej otrzymania.
Czym dokładnie jest formularz SD-Z2?
Formularz SD-Z2 służy do zgłoszenia o nabyciu rzeczy lub praw majątkowych, szczególnie gdy jesteśmy zwolnieni z podatku od spadków i darowizn. Dotyczy to przede wszystkim osób z tzw. „zerowej grupy podatkowej”, do której należą rodzice i dzieci.
Według serwisu prawnego ekspertów podatkowych:
„Złożenie właściwie wypełnionego formularza SD-Z2 jest warunkiem koniecznym uzyskania zwolnienia z podatku przy darowiźnie od osób najbliższych. Nie wystarczy samo dokonanie darowizny — podatnik musi zgłosić ten fakt Urzędowi Skarbowemu w odpowiednim terminie, czyli do 6 miesięcy od jej otrzymania.”
Krok po kroku – jak wypełnić SD-Z2 przy darowiźnie od rodziców?
Wypełnienie formularza SD-Z2 nie musi być trudne. Poniżej znajdziesz szczegółowe instrukcje:
1. Pobierz właściwy formularz i wypełnij dane osobowe
Formularz SD-Z2 dostępny jest zarówno w Urzędzie Skarbowym, jak i na stronie Ministerstwa Finansów. Wypełnij w części A swoje dane – imię, nazwisko, PESEL, adres zamieszkania lub zameldowania.
2. Uzupełnij część dotyczącą darczyńcy (czyli rodziców)
W części B podaj dane osób, od których otrzymujemy darowiznę – w przypadku rodziców będą to: imiona, nazwiska, PESEL oraz stopień pokrewieństwa.
3. Opisz przedmiot darowizny
W części C formularza musisz szczegółowo opisać przedmiot darowizny – np. środki pieniężne, nieruchomość, samochód. Dla pieniędzy wskaż kwotę i datę przelewu środków.
4. Określ miejsce składania zgłoszenia
W cz. D wskazujesz właściwy Urząd Skarbowy, do którego kierowane jest zgłoszenie. Zwykle będzie to urząd właściwy ze względu na Twoje miejsce zamieszkania.
5. Podpis i data
Nie zapomnij podpisać formularza i opatrzyć go aktualną datą.
Na co zwracać szczególną uwagę?
- Termin 6 miesięcy – przekroczenie tego terminu oznacza konieczność zapłacenia podatku.
- Sposób przekazania pieniędzy – aby uniknąć podatku, darowizna środków pieniężnych od rodziców musi być przekazana przelewem bankowym – darowizna w gotówce nie korzysta ze zwolnienia!
- Kopie dokumentów – warto zachować potwierdzenie przelewu bankowego, gdyż urząd może je w przyszłości sprawdzić.
Według ekspertów podatkowych portalu podatkowego Info:
„Należy pamiętać, że zgłoszenie SD-Z2 składamy tylko wtedy, gdy wartość darowizny od osoby z grupy zerowej w ciągu 5 lat nie przekracza 9637 zł. Jeśli tę kwotę przekroczymy, zgłoszenie SD-Z2 staje się obowiązkowe.”
Podsumowanie
Wypełnienie formularza SD-Z2 w przypadku darowizny od rodziców jest niezwykle ważne dla uniknięcia podatku. Kluczowe jest terminowe zgłoszenie (6 miesięcy), przelew bankowy oraz prawidłowe opisanie przedmiotu darowizny. Zachowanie tych kilku prostych zasad pozwoli Ci uniknąć zbędnych problemów z Urzędem Skarbowym oraz korzystać swobodnie z przekazanych przez rodziców środków.
