Darowizna pieniężna od rodziców – jaki druk trzeba wypełnić?
Aby zgłosić darowiznę pieniężną od rodziców należy wypełnić formularz SD-Z2 i złożyć go w odpowiednim urzędzie skarbowym. Dzięki temu, jeśli spełniamy odpowiednie warunki (m.in. zgłoszenie w ciągu 6 miesięcy od otrzymania darowizny czy otrzymanie przelewu bankowego), mamy szansę skorzystać ze zwolnienia tej darowizny z podatku od spadków i darowizn.
Darowizna pieniężna – podstawowe informacje
Darowizna to rodzaj umowy, dzięki której jedna osoba (czyli darczyńca) zobowiązuje się przekazać na rzecz drugiej osoby (czyli obdarowanego) określoną korzyść majątkową bez żadnego wynagrodzenia. Gdy taką darowiznę dostajemy od najbliższych osób, czyli np. od rodziców, warto pamiętać o uregulowaniu jej w urzędzie skarbowym.
Jaki druk należy wypełnić?
Aby dopełnić wszystkich formalności związanych z otrzymaniem darowizny pieniężnej od rodziców, należy wypełnić i złożyć druk SD-Z2. Formularz ten zgłaszamy do właściwego dla naszego miejsca zamieszkania Urzędu Skarbowego w terminie nieprzekraczającym 6 miesięcy od dnia, w którym nastąpiło jej przekazanie.
Złożenie SD-Z2 w odpowiednim terminie, wraz z potwierdzeniem otrzymania pieniędzy przelewem bankowym lub przekazem pocztowym, sprawia, że darowizna od najbliższych osób będzie całkowicie zwolniona z podatku.
Według portalu podatki.gov.pl:
„W przypadku darowizn od najbliższej rodziny, w tym rodziców, jeżeli spełnisz warunki formalne (zgłoszenie na druku SD-Z2 i udokumentowanie przekazania środków przelewem bankowym) możesz skorzystać ze zwolnienia podatkowego.”
Jakie warunki trzeba spełnić, by uniknąć podatku?
Aby uniknąć konieczności zapłaty podatku, należy spełnić następujące warunki:
- Złożyć formularz SD-Z2 we właściwym urzędzie skarbowym najpóźniej w terminie 6 miesięcy od otrzymania darowizny.
- Udokumentować przekazanie darowanej kwoty poprzez przelew bankowy lub pocztowy przekaz.
- Darowizna musi pochodzić od osoby zaliczanej do tzw. I grupy podatkowej, czyli m.in. rodziców.
Zgłoszenie darowizny na odpowiednim druku pozwala nam uniknąć wielu niepotrzebnych formalności oraz masy stresu podczas ewentualnych kontroli skarbowych.
Co jeśli nie zgłosimy darowizny na czas?
W przypadku, gdy z różnych powodów nie zgłosimy darowizny od rodziców w okresie 6 miesięcy, niestety tracimy prawo do zwolnienia podatkowego. Wówczas będziemy zmuszeni uiścić podatek na zasadach ogólnych według obowiązujących stawek podatkowych.
Według ekspertów portalu Money.pl:
„W praktyce wielu podatników zapomina o obowiązku zgłoszenia druku SD-Z2 w terminie 6 miesięcy, a wtedy są zmuszeni zapłacić niepotrzebny podatek, który byłby uniknięty przez terminowe złożenie zawiadomienia.”
Podsumowanie – o czym trzeba pamiętać?
Otrzymując darowiznę pieniężną od rodziców:
- Pamiętaj o wypełnieniu druku SD-Z2.
- Zgłoś darowiznę w terminie 6 miesięcy od jej przekazania.
- Zapewnij odpowiednie potwierdzenie przekazania pieniędzy (najlepiej przelewem bankowym).
Pamiętając o tych prostych zasadach, unikniemy komplikacji podatkowych i zapewnimy sobie pełny komfort korzystania z finansowego wsparcia od rodziny.
