Darowizna od rodziców – kto powinien ją zgłosić?
Odpowiedź na pytanie postawione w tytule jest jasna – obowiązek zgłoszenia darowizny od rodziców spoczywa na obdarowanym, czyli osobie, która darowiznę otrzymuje. Darowizny od rodziców, choć są jedną z najczęstszych form przekazywania majątku, budzą często wiele pytań formalnych. Warto więc wiedzieć dokładnie, jak powinno wyglądać zgłoszenie i jakie są konsekwencje zaniedbania tych obowiązków.
Kiedy trzeba zgłosić darowiznę od rodziców do urzędu skarbowego?
Darowizna od rodziców należy do I grupy podatkowej, czyli grupy blisko spokrewnionych osób. W przypadku darowizny pieniężnej lub majątkowej od najbliższej rodziny istnieje możliwość całkowitego zwolnienia z podatku od spadków i darowizn. Jednak, aby otrzymać to zwolnienie, konieczne jest dokonanie powiadomienia urzędu skarbowego o otrzymanej darowiźnie:
- Termin zgłoszenia: 6 miesięcy od dnia otrzymania darowizny.
- Formularz: druk SD-Z2 składany do urzędu skarbowego.
- Sposób powiadomienia: online lub osobiście.
Jak podaje portal prawokonsumenta.pl:
„Darowizna od najbliższej rodziny, w tym rodziców, jest zwolniona z podatku pod warunkiem zgłoszenia do urzędu w ciągu 6 miesięcy od chwili jej otrzymania.”
Co powinno znaleźć się w zgłoszeniu?
W zgłoszeniu należy podać:
- dane osobowe darczyńców oraz obdarowanego,
- wysokość lub wartość darowizny,
- datę otrzymania darowizny,
- sposób przekazania darowizny (np. przelew bankowy, gotówka).
W przypadku przekazywania pieniędzy, istotne jest, by obdarowany posiadał dowód otrzymania środków (potwierdzenie przelewu). Wartość darowizny musi być określona jasno, co pozwoli uniknąć późniejszych nieporozumień w urzędzie skarbowym.
Konsekwencje niezłożenia zgłoszenia
Jeżeli obdarowany nie dokona zgłoszenia darowizny od najbliższej rodziny w wymaganym terminie, może zostać zobowiązany do zapłaty podatku od spadków i darowizn, co może okazać się bardzo kosztowne.
Według portalu pity.pl:
„Brak złożenia formularza SD-Z2 w terminie skutkuje utratą zwolnienia z podatku. W efekcie tej sytuacji podatek może wynieść od 3% do nawet 7% wartości przekazanej darowizny.”
Wyjątki od obowiązku zgłoszenia darowizny
Istnieją jednak sytuacje wyjątkowe, gdy nie ma potrzeby zgłaszania darowizny do urzędu, na przykład jeśli suma darowizn otrzymanych od jednej osoby w ciągu 5 lat nie przekracza kwoty wolnej od podatku (aktualnie 10 434 zł w przypadku I grupy podatkowej).
Podsumowanie – kluczowe informacje:
- Obowiązek zgłoszenia darowizny od rodziców spoczywa na obdarowanym.
- Na zgłoszenie masz maksymalnie 6 miesięcy.
- Zgłoszenie dokonujesz na formularzu SD-Z2.
- Brak terminowego zgłoszenia prowadzi do utraty zwolnienia i obowiązku zapłaty podatku.
Pamiętajmy, że opłaca się dbać o dopełnienie formalności. W przypadku dużych kwot darowizn niezgłoszenie może nas naprawdę drogo kosztować!
