Darowizna od rodziców – kiedy zgłosić?
Odpowiedź na pytanie, kiedy zgłosić darowiznę od rodziców, zależy przede wszystkim od wysokości otrzymanej kwoty oraz sposobu, w jaki została przekazana. Zgodnie z polskim prawem, darowiznę pieniężną od rodziców należy zgłosić do urzędu skarbowego, jeśli przekracza kwotę wolną od podatku, która obecnie wynosi 10 434 zł od jednej osoby w ciągu 5 lat. Aby uniknąć podatku, należy zgłosić fakt otrzymania darowizny do urzędu skarbowego w ciągu 6 miesięcy od otrzymania środków i przedstawić odpowiednie udokumentowanie transakcji (np. przelew bankowy).
Darowizna od rodziców – warunki zwolnienia od podatku
W Polsce darowizny rodzinne są objęte szczególnymi regulacjami prawnymi, które pozwalają na całkowite zwolnienie z podatku pod warunkiem spełnienia kilku istotnych wymogów:
- Darowizna musi być przekazana w obrębie tzw. zerowej grupy podatkowej, do której zaliczamy m.in. rodziców i dzieci.
- Obowiązek zgłoszenia darowizny w ciągu 6 miesięcy od jej otrzymania – przekroczenie tego terminu praktycznie zawsze prowadzi do konieczności zapłaty podatku.
- Dowód przekazania pieniędzy – zazwyczaj akceptowanym dokumentem jest potwierdzenie przelewu bankowego.
Jak można przeczytać na stronie jednego z portali finansowych:
„Najczęściej spotykanym błędem jest przekazanie gotówki bez żadnego potwierdzenia. Taka forma przekazania darowizny nie będzie uprawniała do zwolnienia z podatku, nawet jeśli zostanie zgłoszona w terminie.” – źródło: portal podatkowy Infor.
Zgłoszenie darowizny – jakich dokumentów potrzebujemy?
Aby skutecznie zgłosić otrzymaną darowiznę od rodziców, konieczne jest złożenie formularza SD-Z2 w odpowiednim urzędzie skarbowym. Jest on dostępny zarówno w formie papierowej, jak i elektronicznej (przez ePUAP czy usługę Twój e-PIT).
W formularzu SD-Z2 należy wskazać:
- Dane darczyńców (rodziców),
- Kwotę i sposób przekazania darowizny,
- Datę, kiedy środki zostały otrzymane.
Po przesłaniu zgłoszenia, urząd zazwyczaj nie wymaga dalszych działań, dopóki transakcja nie budzi wątpliwości organu podatkowego.
A co, jeśli spóźnimy się ze zgłoszeniem darowizny?
W przypadku niezgłoszenia w terminie darowizny od rodziców, urząd może zdecydować o nałożeniu obowiązku zapłaty podatku od spadków i darowizn. Stawka takiego podatku wynosi od 3% do 7%, zależnie od wysokości darowanej kwoty.
„Zwykła opieszałość może słono kosztować. Polacy mają 6 miesięcy na zgłoszenie dużej darowizny od bliskiej rodziny pod rygorem konieczności zapłaty podatku.” – źródło: portal biznesowy Bankier.
Podsumowanie
Przekazywanie darowizn wewnątrz rodziny jest powszechną praktyką i często niesie ze sobą znaczące wsparcie finansowe dla obdarowanych osób. Aby jednak w pełni móc cieszyć się z otrzymania środków, wolnych od podatku, należy zgłosić ten fakt odpowiednio szybko do urzędu skarbowego ze wszystkimi wymaganymi dokumentami. Warto pamiętać, że zgłoszenie darowizny od rodziców jest proste, szybkie, a jego zaniedbanie – kosztowne.
