Darowizna od rodziców – jaki PIT należy złożyć?
Odpowiadając na zadane pytanie – darowizna otrzymana od rodziców nie wiąże się z koniecznością składania zeznania podatkowego PIT oraz zapłaty podatku, jeśli spełnimy określone ustawowo warunki. Należy jednak poinformować urząd skarbowy o tym fakcie, składając specjalne zgłoszenie na formularzu SD-Z2.
Darowizna od rodziców a obowiązki podatkowe
W sytuacji, gdy otrzymujemy darowiznę od osób najbliższych – czyli przede wszystkim od rodziców – możemy skorzystać z całkowitego zwolnienia od podatku od spadków i darowizn. Za najbliższą rodzinę, według prawa podatkowego, uznaje się:
- małżonka,
- zstępnych (dzieci, wnuki),
- wstępnych (rodzice, dziadkowie),
- pasierba,
- rodzeństwo,
- ojczyma oraz macochę.
Warto jednak wiedzieć, że mimo zwolnienia z podatku, obdarowana osoba musi zawiadomić urząd skarbowy o otrzymanej od rodziców kwocie. Zgłoszenia dokonujemy na formularzu SD-Z2, a termin zgłoszenia wynosi dokładnie 6 miesięcy od dnia otrzymania darowizny.
Zgłoszenie darowizny – formularz SD-Z2
Formularz SD-Z2 jest stosunkowo prostym dokumentem. Warto pamiętać o kilku istotnych szczegółach:
- formularz musi zawierać dokładne dane stron – osoby przekazującej i otrzymującej darowiznę,
- ważne jest precyzyjne określenie wysokości darowizny,
- w przypadku darowizny w formie pieniężnej, konieczne jest dokonanie przelewu bankowego, a nie przekazywanie pieniędzy w gotówce.
Jak podkreśla jeden z popularnych serwisów finansowych:
„Jeśli darowizna pieniężna przekracza kwotę wolną od podatku (9637 zł od jednego rodzica w ciągu 5 lat), obdarowany może skorzystać z całkowitego zwolnienia, ale konieczne jest potwierdzenie przelewu i zgłoszenie faktu otrzymania darowizny na formularzu SD-Z2.”
Co grozi za niedopełnienie obowiązku zgłoszenia?
Ważne, aby pamiętać, że w przypadku niewypełnienia obowiązku zgłoszenia darowizny, urząd skarbowy może nałożyć na obdarowanego surowe sankcje – podatek do zapłaty wraz z odsetkami, a nawet dodatkowe kary finansowe.
Najczęstsze błędy przy zgłoszeniu:
- niedopełnienie obowiązku zgłoszenia w ciągu 6 miesięcy,
- brak potwierdzenia darowizny dokumentem bankowym,
- błędy rachunkowe lub formalne w deklaracji.
Dlatego też warto dokładnie sprawdzić poprawność wypełnianego dokumentu.
Ciekawostka: Co ze wspólnym rachunkiem bankowym?
Ciekawym przypadkiem jest tzw. konto wspólne rodziców i dziecka. Jak zauważa znany portal księgowy:
„Jeżeli środki pozostają na wspólnym koncie rodziców i dziecka, nie dochodzi do darowizny, a więc nie ma obowiązku składania druku SD-Z2 ani płacenia podatku.”
Dopiero wtedy, gdy dziecko przelewa środki na swoje indywidualne konto, zachodzi sytuacja darowizny.
Podsumowanie
Podsumowując, aby uniknąć problemów z fiskusem w przypadku otrzymania darowizny od rodziców, musimy:
- Pamiętać o zgłoszeniu darowizny na druku SD-Z2,
- Dokonać formalnego przelewu pieniędzy (brak gotówki),
- Zrobić to w terminie 6 miesięcy od otrzymania darowizny.
Dzięki tym kilku prostym krokom unikniemy nieprzyjemnych konsekwencji podatkowych.
