W przypadku darowizny otrzymanej od rodziców najczęściej odpowiednim drukiem do zgłoszenia faktu uzyskania darowizny jest formularz SD-Z2. Ten druk należy złożyć do urzędu skarbowego, jeśli chcesz skorzystać ze zwolnienia podatkowego, które przysługuje w obrębie najbliższej rodziny, pod warunkiem powiadomienia urzędu o darowiźnie w okresie 6 miesięcy od jej otrzymania. Formularz SD-Z2 można wypełnić osobiście lub elektronicznie.
Darowizna od rodziców – kiedy i jaki formularz należy wypełnić?
Zgodnie z prawem, darowizny od osób najbliższych – takich jak rodzice – są zwolnione z podatku od spadków i darowizn. Aby jednak skorzystać z tego zwolnienia konieczne jest zgłoszenie tego faktu do urzędu skarbowego poprzez odpowiedni formularz, czyli właśnie druk SD-Z2.
Warunki zwolnienia z podatku darowizny od rodziców:
- Darowizna musi pochodzić od osoby z tzw. I grupy podatkowej (rodzice, dziadkowie, rodzeństwo, dzieci, wnuki).
- Osoba obdarowana powinna zgłosić darowiznę na formularzu SD-Z2 do właściwego urzędu skarbowego w terminie 6 miesięcy od otrzymania darowizny.
- Jeśli obdarowany nie zgłosi darowizny w terminie, zwolnienie od podatku przepada.
Formularz SD-Z2 – co zawiera i jak go wypełnić?
Druk SD-Z2 to prosty formularz, dzięki któremu dokonujemy zgłoszenia urzędowi skarbowemu faktu otrzymania darowizny.
Formularz zawiera następujące informacje:
- Dane obdarowanego (imię, nazwisko, PESEL, adres zamieszkania).
- Dane darczyńcy (w tym przypadku rodzice).
- Opis przedmiotu darowizny (np. pieniądze, nieruchomość, samochód).
- Wartość przedmiotu darowizny.
- Data otrzymania darowizny.
Warto pamiętać, że wartość darowizny powinna zostać precyzyjnie określona, bowiem od tego zależy wysokość ewentualnego podatku, jeśli nie zdążymy zgłosić faktu w wymaganym terminie.
Ciekawe fakty dotyczące darowizn od rodziców
Darowizny w rodzinie są czymś zupełnie naturalnym. Jednak warto odnotować kilka ciekawych informacji na ten temat:
- Zwolnienie podatkowe obejmuje każdą kwotę otrzymaną od rodziców – niezależnie od wysokości – pod warunkiem zgłoszenia w terminie.
- Jak podaje portal infor.pl: „Brak zgłoszenia darowizny może oznaczać konieczność zapłaty nawet 20% podatku.”
- Coraz częściej Polacy wybierają wygodniejsze formy zgłaszania darowizn przez Internet za pomocą elektronicznych formularzy.
Podsumowanie – jaki druk wymagany przy darowiźnie od rodziców?
Gdy otrzymujesz darowiznę od rodziców, masz obowiązek zgłosić ją do urzędu skarbowego, używając formularza SD-Z2, aby móc skorzystać ze zwolnienia podatkowego. Pamiętaj, że jeśli przekroczysz ustawowy termin sześciu miesięcy lub zapomnisz o zgłoszeniu, będziesz musiał zapłacić podatek – warto więc dopełnić formalności szybko i sprawnie.
