Darowizna od rodziców – do jakiej kwoty jest zwolniona od podatku?
Darowizna od rodziców jest zwolniona z obowiązku podatkowego, jeśli jej wartość nie przekracza 9637 złotych od jednego rodzica w ciągu pięciu kolejnych lat. Jednak istnieje możliwość całkowitego zwolnienia z podatku niezależnie od kwoty, jeżeli spełnimy określone formalności, zgłaszając ten fakt do Urzędu Skarbowego. Obecnie, zgodnie z ustawą o podatku od spadków i darowizn, spełnienie określonych warunków pozwala przyjąć darowiznę od rodziców bez podatku, niezależnie od jej kwoty.
Darowizna od rodziców – przepisy podatkowe w pigułce
Chociaż darowizna finansowa od rodziców jest popularnym sposobem wsparcia dzieci dorosłych np. przy zakupie mieszkania czy założeniu własnej działalności gospodarczej, warto pamiętać o obowiązujących przepisach prawa podatkowego.
Według obowiązującego prawa, jeśli otrzymujesz od każdego z rodziców darowiznę nie przekraczającą kwoty 9637 zł przez okres 5 lat, nie musisz jej zgłaszać, a tym bardziej opodatkować. W przypadku przekroczenia tego limitu, możesz uniknąć obowiązku podatkowego, spełniając jednak dodatkowe warunki.
Co zrobić, aby uniknąć płacenia podatku?
Jeżeli kwota darowizny przekracza ustawowy limit, ale pochodzi od rodziców (czyli osób zaliczanych do tzw. grupy zerowej), to nadal można uniknąć zapłaty podatku. Konieczne jest jednak spełnienie następujących warunków:
- Zgłoszenie darowizny do właściwego Urzędu Skarbowego – formularz SD-Z2.
- Zachowanie terminu 6 miesięcy od dnia dokonania darowizny na realizację zgłoszenia.
- Udokumentowanie otrzymania środków przelewem bankowym lub przekazem pocztowym.
Kto należy do grupy zerowej?
Do grupy zerowej, czyli grupy całkowicie zwolnionej z podatku pod warunkiem zgłoszenia darowizny, zaliczamy:
- małżonków,
- rodziców i dziadków,
- dzieci (również adoptowane i przysposobione),
- wnuki, prawnuki,
- rodzeństwo,
- ojczyma i macochę oraz pasierbów.
Ciekawe fakty o darowiznach od rodziców
Darowizny od rodziców to jedna z najczęstszych form wsparcia finansowego w Polsce. Według statystyk resortu finansów, Polacy z roku na rok chętniej korzystają z możliwości przekazywania pieniędzy swoim dzieciom właśnie dzięki zwolnieniu podatkowemu.
Z artykułu opublikowanego na portalu Bankier.pl dowiadujemy się, że:
„Z roku na rok rośnie liczba osób zgłaszających darowizny. Polacy są coraz świadomsi korzyści podatkowych, jakie daje zgłoszenie transferów pieniężnych między bliskimi osobami do Urzędu Skarbowego.”
O czym jeszcze pamiętać?
Warto wiedzieć, że jeżeli przekroczysz próg 9637 złotych bez zgłoszenia darowizny do urzędu, fiskus może nałożyć na Ciebie obowiązek uiszczenia podatku wraz z odsetkami za zwłokę.
Pamiętaj też, że darowizny rzeczowe (samochód, nieruchomość) podlegają takim samym zasadom jak darowizny finansowe – muszą zostać zgłoszone, jeśli ich wartość przekracza określony limit.
Podsumowując, warto znać obowiązujące przepisy i skorzystać z dostępnych ulg, spełniając wszystkie formalne wymagania. Wiedza na temat regulacji podatkowych pozwoli na uniknięcie nieprzyjemnych niespodzianek ze strony Urzędu Skarbowego oraz maksymalne wykorzystanie wsparcia finansowego od najbliższych osób.
