Jaka darowizna od rodziców jest zwolniona z podatku?
Zgodnie z obowiązującymi w Polsce przepisami podatkowymi, darowizna od rodziców może być całkowicie zwolniona z podatku, jeśli spełnione zostaną określone warunki. Przede wszystkim kluczową kwestią jest wysokość przekazywanej kwoty. Aby uniknąć opodatkowania darowizny od rodziców, należy zgłosić ją do właściwego Urzędu Skarbowego, gdy jej suma przekracza określony w prawie próg w ciągu ostatnich 5 lat – obecnie jest to 10 434 zł. Przy spełnieniu wymienionych warunków, darowizna jest wolna od podatku, bez względu na jej wysokość (nawet kwota dużo wyższa od wspomnianego progu).
Jakie warunki trzeba spełnić, by darowizna była zwolniona z podatku?
Istnieją konkretne warunki, które trzeba spełnić, aby darowizna od rodziców była w pełni wolna od podatku:
- Zgłoszenie darowizny – obdarowany musi zgłosić fakt otrzymania darowizny do Urzędu Skarbowego w ciągu 6 miesięcy od jej otrzymania, składając druk SD-Z2.
- Forma przekazania – darowizna powinna być wykonana za pomocą przelewu na rachunek bankowy lub przekazu pocztowego. Przekazanie gotówki do ręki może wiązać się z koniecznością zapłaty podatku.
- Stopień pokrewieństwa – całkowite zwolnienie obejmuje tzw. zerową grupę podatkową, do której zalicza się również rodziców.
Ile wynosi limit darowizny bez obowiązku zgłaszania do US?
Zgodnie z przepisami w Polsce, drobne darowizny od rodziców nie wymagają zgłoszenia do Urzędu Skarbowego. Kwota ta wynosi dokładnie:
- 10 434 zł w ciągu 5 lat od jednego darczyńcy (każdego rodzica z osobna).
Jeśli łączna suma darowizn z ostatnich 5 lat od jednego rodzica nie przekracza tego progu, nie zachodzi obowiązek zgłaszania tego faktu do Urzędu Skarbowego i automatycznie są one wolne od podatku.
Co mówią przepisy podatkowe na temat zwolnień?
Jak wskazują eksperci podatkowi, jasne określenie sposobu przekazania środków jest kluczowe dla uniknięcia problemów z fiskusem:
„Do całkowitego zwolnienia od podatku od spadków i darowizn konieczne jest spełnienie dwóch warunków: zgłoszenie darowizny na druku SD-Z2 oraz udokumentowanie przekazania pieniędzy poprzez operację bankową. Przy przekazywaniu darowizny na przykład gotówką lub niezgłoszeniu jej na czas, obdarowanemu grożą konsekwencje podatkowe.” – stwierdzają doradcy podatkowi.
Podsumowanie – o czym warto pamiętać?
Aby uniknąć konieczności odprowadzania podatku od darowizny otrzymanej od rodziców, koniecznie zadbaj o formalności! Informacja ta jest niezwykle ważna szczególnie przy wyższych kwotach. Warto zapamiętać najważniejsze zasady:
- Darowizna powyżej 10 434 zł musi zostać zgłoszona do US na specjalnym formularzu.
- Dokumentuj przelewy bankowe – unikaj też gotówkowych darowizn, ponieważ mogą rodzić problemy.
- Darowizny do 10 434 zł od jednego rodzica nie wymagają zgłoszenia, są automatycznie zwolnione z podatku.
Znajomość tych zasad pomoże uniknąć niepotrzebnych kłopotów i pozwoli bez stresu cieszyć się prezentem od najbliższych osób, jakimi są niewątpliwie rodzice.
